供電所抄核收專責工考試試題.doc

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供電所抄核收專責工考試試題(財務部分) 一，簡答題（20分，每題5分） 1，簡答國頒<現(xiàn)金管理條例>的內(nèi)容 2，現(xiàn)金的使用范圍？ 3，何謂未達帳項？未達帳項有幾種情況？ 4，《供電所財務狀況表》的結構？ 二，帳務處理題（本題30分，1題10分，2題5分，3題15分） 1，某單位月末結完帳后，現(xiàn)金科目余額為2145.78元,銀行存款科目余額為8 514578.54元,出納員進行了現(xiàn)金盤點,盤點結果如下： 百圓券 18張 五十圓券10張 十圓券 5張 壹圓券 5張 一角硬幣 5枚 要求：1）根據(jù)現(xiàn)金盤點結果做出帳務處理 2）以上帳務處理結果意味著什末 2，如果上述現(xiàn)金科目余額為3500.54元,盤點結果與以上相同,如何進行帳務 處理? 3,某單位月末結完帳后,現(xiàn)金科目余額1230.20元,銀行存款科目余額145049 元,應收賬款科目余額254500.5元．．．．．．。
向銀行索取對帳單后,對帳單余額160 917元,核對雙方發(fā)生額發(fā)現(xiàn)如下未達帳項：1） 某日，銀行按托收協(xié)議收興達公司貨款25458元，銀行已收妥入賬，企業(yè) 尚未入賬。
2） 月末，銀行代扣水費250元，銀行已經(jīng)付款入賬，企業(yè)尚未付款 3） 月中，企業(yè)收到海帝公司轉賬支票120000元，企業(yè)已記賬，次月2日企業(yè) 才把支票送存銀行。
4） 月中，企業(yè)開出轉賬支票一張并以記賬，支付電費110870元，電業(yè)所于次 月一日才把支票送存銀行 要求1）編制五月末的銀行存款余額調節(jié)表， 2）可否根據(jù)此調節(jié)表，進行帳務處理？