財務管理細節(jié)-庫存現(xiàn)金管理.doc

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萬科集萬科集團團 萬科集萬科集團財務團財務管理管理細節(jié)細節(jié) ----庫存現(xiàn)金管理 ①現(xiàn)金出納必須做到日清月結，隨時清點庫存現(xiàn)金。
庫存現(xiàn)金不 得超過10000元，超過部分現(xiàn)金當天下午存入銀行。
禁止坐支不得挪 用現(xiàn)金和以白條抵庫，財務部領導及有關人員必須定期或不定期對庫 存現(xiàn)金進行抽查，以保證帳實相符。
②出納人員到銀行提取現(xiàn)金，必須同時有兩個人前往辦理。
③凡能用支票支付的款項不得支付現(xiàn)金（如特殊情況，需用現(xiàn)金由 雙方公司董事長或總經(jīng)理批準，并經(jīng)財務部同意后，方可支付現(xiàn)金。
） 。
④現(xiàn)金的支出必須經(jīng)過審批合格后，出納方可付款。
具體的審批程 序見
第五節(jié)。
⑤現(xiàn)金支付范圍：發(fā)給職工工資、各種津貼及獎金；出差人員差旅 費；零星購置辦公設備（2000元以下）；其他1000元以下的零星開支。
⑥差旅費的借款，必須由出差人員填寫借款申請單，寫明出差時 間、地點、申請金額（按相關差旅費標準金額計算）。
按借款審批程序 審批，經(jīng)審批核準簽字后方可借款。
出差人員回企業(yè)后必須在一周內(nèi) 報銷清帳，不報銷者由財務人員從工資中扣回。
⑦、其他借款，由借款人填寫申請單，經(jīng)項目負責人簽字，并由簽 字人負責此款的歸還，如不能按期歸還或出現(xiàn)損失，全部責任由簽字 人負責。
⑧、一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑證，嚴禁口說為憑。
嚴禁代外單位或 私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度（１萬元以上）支付往來現(xiàn)金。
嚴禁將公款存入 私人帳戶，違者按貪污論處。
除1000元以下零星開支外可采用現(xiàn)金支付外，其余結算均應通過銀行 結算。
（二）現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴禁使用兩本帳或帳 99jianzhupprar萬科集萬科集團團 外有帳。
會計每月終要會同出納員盤點現(xiàn)金庫存一次，保證鈔帳 相符。
盤點表應隨同會計報表一起上報。

二、銀行存款的管理 1）、項目銀行帳戶必須經(jīng)雙方負責人同意后方可設立和使用， 銀行帳戶僅供本合同