財務結算制度.doc

財務結算制度 ，財務結算制度。
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江蘇利港電力有限公司企業(yè)標準 QG/JSLD14.03-2001 財 務 結 算 管 理 制 度 1范圍 本標準的目的是為了規(guī)范公司的財務結算工作，合理地使用資金，加速公司資金周轉，提 高資金使用效率，維護財經(jīng)紀律，規(guī)范經(jīng)營管理活動。
本標準規(guī)定了財務結算的原則，費用、材料、燃料、外包工程等財務結算的內容。
本標準適用于公司生產(chǎn)經(jīng)營活動中的財務結算工作。
2術語和定義 財務結算---- 是指在經(jīng)濟活動中使用轉帳支票、本票、匯票、匯兌、現(xiàn)金等結算方式進行的資金給付的行 為。
3財務結算原則 3.1恪守信用，及時正確地履約付款； 3.2維護結算雙方的合法權益； 3.3嚴格遵守財經(jīng)紀律。
4財務結算內容 4.1費用結算 4.1.1費用歸口管理部門負責具體辦理費用的財務結算。
4.1.2費用開支計劃必須列入公司年度、月度預算之內，對于預算外的費用一律不得開支。
QG/JSLD14.03-2001 4.1.3 單項費用開支超過10萬元的須經(jīng)公司分管副總經(jīng)理（或總工程師）審批，單項費用開支超過 20萬元的須經(jīng)公司總經(jīng)理審批，方可辦理財務結算。
4.1.4 單項費用在1萬元以下的例外開支，須經(jīng)公司分管副總經(jīng)理審批；單項費用在1萬元以上、5 萬元以下的例外開支，須經(jīng)公司分管經(jīng)營副總經(jīng)理審批；單項費用在5萬元以上的例外開支 ，須經(jīng)公司總經(jīng)理審批，方可辦理財務結算。
4.2物資采購的結算 4.2.1 生產(chǎn)